Definition
Verpflichtete sind die in § 2 Abs. 1 GwG aufgezählten Unternehmen und Berufe, die die geldwäscherechtlichen Pflichten treffen — u. a. Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und Notare bei Kataloggeschäften, Immobilienmakler, Güterhändler und TCSPs. Ab dem 10. Juli 2027 bestimmt die AMLR den Kreis EU-weit einheitlich.
Wer ist Verpflichteter?
„Verpflichtete" ist der Rechtsbegriff des Geldwäschegesetzes für alle, die Geldwäscheprävention betreiben müssen. § 2 Abs. 1 GwG zählt sie abschließend auf — neben Banken und Versicherungen gehören im Nichtfinanzsektor insbesondere dazu:
- Rechtsanwälte und Notare (Nr. 10) — allerdings nur bei bestimmten Kataloggeschäften wie Immobilien- und Unternehmenskäufen, der Verwaltung von Mandantengeld oder der geschäftsmäßigen Hilfe in Steuersachen.
- Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer, Steuerberater und Steuerbevollmächtigte (Nr. 12) — ohne Katalogbeschränkung, also bei ihrer gesamten Berufstätigkeit.
- Dienstleister für Gesellschaften und Treuhandvermögen (TCSPs) (Nr. 13).
- Immobilienmakler (Nr. 14) — einschließlich Vermittlung von Miet- und Pachtverträgen, dort mit Identifizierungspflicht ab einer Monatsmiete von 10.000 €.
- Güterhändler, Kunstvermittler und Kunstlagerhalter (Nr. 16) — mit vollen Sorgfaltspflichten bei Barzahlungen ab 10.000 €, bei Edelmetallhändlern schon ab 2.000 €, im Kunsthandel ab 10.000 € unabhängig von der Zahlungsart.
Was müssen Verpflichtete tun?
Wer in den Katalog fällt, muss ein Risikomanagement mit dokumentierter Risikoanalyse betreiben, Sorgfaltspflichten gegenüber Mandanten und Kunden erfüllen, Verdachtsfälle an die FIU melden (seit dem 1. Januar 2024 ist die goAML-Registrierung unabhängig von einer Meldung Pflicht; für Güterhändler gilt eine Übergangsfrist bis zum 1. Januar 2027) und Aufzeichnungen fünf Jahre aufbewahren.
Heute vs. 2027
Ab dem 10. Juli 2027 übernimmt die AMLR: Die deutschen Sektoren bleiben in der Pflicht, der EU-Katalog ergänzt aber unter anderem Crowdfunding-Dienstleister sowie Händler von Luxus- und Kulturgütern; Kryptowerte-Dienstleister sind in Deutschland bereits heute Verpflichtete. Ob Ihr Unternehmen betroffen ist, klärt der Selbsttest Bin ich Verpflichteter?
Verwandte Begriffe
Allgemeine Informationen, keine Rechtsberatung. Diese Definition informiert allgemein über EU- und deutsche Geldwäschepflichten. Regulatorische Details entwickeln sich bis 2027 weiter — prüfen Sie Primärquellen (EUR-Lex, AMLA und Ihre zuständige Aufsichtsbehörde) und holen Sie qualifizierten Rat ein, bevor Sie handeln.